对“坐岗”稽核必要性的认识

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对“坐岗”稽核必要性的认识

发布时间：2008年03月02日作者：来源：

“坐岗”稽核是指稽核人员采用现场稽核的方法，通过察看、纠正、示范等方式，从开门营业至营业终了对每个岗位业务操作流程和制度执行的合规性进行检查。

一、“坐岗”稽核能及时评价制度的健全性、有效性和执行力。随着当前农村信用社的发展，新业务、新情况和新问题层出不穷。如综合业务系统上线后改变了现有内勤人员的分工和职责，尤其是主办会计的核算职能已被逐渐弱化，授权授信、监督职能得到加强等。部分信用社内勤人员职责分工出现重复、不清，人员设置结构不合理现象。“坐岗”稽核能及时评价制度的健全性、有效性及其执行力。

二、“坐岗”稽核突出事中监督，实现了风险防范关口的前移。如现场检查临柜人员办理业务制度执行不到位、存在薄弱环节和风险点，稽核人员可向联社提出合理化建议，进行对症下药，及时防范，避免形成不良后果。同时对客户柜面办理业务可随时进行抽查核对，了解客户服务需求、客户资金的安全性，了解信贷资产投放合规性和安全性等，扩大了稽核的广度和深度，实现了风险防范关口的前移。

三、“坐岗”稽核突出现场辅导、现场整改，体现了和谐稽核。“坐岗”稽核运用“查、帮、纠”的手段，对信用社业务不熟、核算能力不强的员工注重现场辅导，现场整改，发现问题及时纠正，提高了业务操作的合规性，减少了对相关违规、违纪责任人的处罚和处理，体现了一种和谐稽核。

四、“坐岗”稽核节约了稽核费用，降低了稽核成本。“坐岗”稽核是通过一种简单的稽核手段实现了风险防范，促进了合规经营，与传统的稽核方法相比减少了稽核时间、稽核费用和稽核人员精力，降低了稽核成本。